CALCULADORA FISCAL · ESPAÑA · 2026
¿Cuánto de tu trabajo acaba en impuestos?
Una estimación fiscal trazable. Mostramos qué conocemos, qué estimamos y qué no puede determinarse con suficiente rigor.
TU RESULTADO
Resumen fiscal
Tu salario neto estimado (12 pagas)
—
Neto anual estimado
—
Neto = salario bruto − IRPF estimado − cotizaciones del trabajador. El importe por paga es un equivalente medio; una nómina real puede distribuir extras y retenciones de forma distinta.
=
+
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PERSONALIZAR MI CÁLCULO
Completa los datos que conozcas
Los valores orientativos ya están incluidos en el cálculo. Modifícalos para ajustarlos a tu situación: el resultado se actualiza automáticamente mientras escribes. Introduce siempre importes finales, con impuestos incluidos. IBI e IVTM son anuales; el resto, gasto medio mensual.
El resultado se actualiza automáticamente mientras modificas los valores.
→ TU NÓMINA EN LOS PRÓXIMOS AÑOSDescubre cómo te afectan el MEI, la cuota de solidaridad y la subida de la base máxima ya aprobados. Ver futuro⌄
HISTÓRICO + PROYECCIÓN · 1999–2050
Tu nómina en los próximos años
Comparamos el mismo poder adquisitivo bruto en euros constantes de 2026 y mostramos cómo se reparte entre neto, IRPF y cotizaciones.
Tu nómina: 1999–2050
Valores constantes de 2026. Histórico real hasta 2026; desde 2027 proyectamos tramos y mínimos según el ritmo de actualización observado en los últimos 10 ejercicios completos frente al IPC y aplicamos las sendas legales ya aprobadas de cotización.
1999–2026 Histórico real2027–2050 Proyección empírica + sendas legales aprobadas
DATOS DEL GRÁFICO
Consulta y reutiliza la serie
Exportar gráfico
La tabla y las descargas utilizan exactamente la misma serie que el gráfico y conservan territorio, salario, hipótesis de IPC, vista, metodología y trazabilidad.
Progresividad en frío acumulada
Histórico real hasta 2026 · proyección 2027–2050 · suma de sobrecostes anuales para un salario equivalente por IPC
Cómo leer esta proyección
Hasta 2026 mostramos datos reales. Desde 2027 no intentamos adivinar qué reformas aprobarán los próximos gobiernos. Partimos de una idea más sencilla: mantener el mismo poder adquisitivo. Si eliges, por ejemplo, un IPC del 2,4 %, el salario bruto sube un 2,4 % al año para que siga representando el mismo salario en términos reales.
El IRPF no se actualiza automáticamente con la inflación. Por eso observamos qué ocurrió realmente durante los 10 últimos ejercicios completos (2016–2025). Medimos qué parte del IPC acabó trasladándose a los límites de los tramos y a los mínimos personales. Los años en los que quedaron congelados también cuentan. Si aparece una reforma que cambia por completo la estructura del impuesto, no la tratamos como una simple deflactación.
¿Qué significa? Estos porcentajes no son tipos de IRPF. Miden qué parte de la inflación acabó trasladándose a tramos y mínimos durante los últimos diez ejercicios completos. “Sin actualización” significa que el parámetro permaneció congelado en la ventana comparable. Por ejemplo, un 25 % del IPC significa que, si los precios subieron un 1 %, ese parámetro aumentó de media alrededor de un 0,25 %. Los cambios de tipos del IRPF no cuentan como deflactación y las reformas estructurales no comparables se excluyen del cálculo.
Las cotizaciones siguen otra lógica: ahí sí aplicamos los cambios que ya están aprobados por ley. La proyección incorpora el MEI hasta 2050, la cuota adicional de solidaridad hasta alcanzar su escala definitiva en 2045 y la subida de la base máxima con el IPC más 1,2 puntos hasta 2050. Para mantener la continuidad con el histórico, el perfil estándar conserva un 3,60 % de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a cargo de la empresa.
En resumen, la parte futura es un escenario basado en el comportamiento reciente y en leyes ya aprobadas. Sirve para ver qué pasaría si esas pautas continuaran, no para afirmar qué decisiones fiscales se tomarán realmente de aquí a 2050.
Fuentes normativas: Real Decreto-ley 2/2023 (DT 38.ª, 42.ª y 43.ª de la LGSS) y normativa de cotización 2026.
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PROGRESIVIDAD EN FRÍO
Descubre cuánto IRPF extra has soportado por no actualizar completamente tramos y mínimos.
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Ver cálculo⌄
PROGRESIVIDAD EN FRÍO
Descubre cuánto IRPF extra has soportado por no actualizar completamente tramos y mínimos.Preparando presentación…
Sobrecoste acumulado estimado 1999–2026——
IRPF real en 2026—
−IRPF con parámetros según IPC—
=Sobrecoste en 2026—
Evolución del sobrecoste anualSelecciona una barra para ver total, Estado y CCAA
Vista
Inicio del cálculo
199920042010201520212026
Desde 1999Hasta 2026
DATOS DEL GRÁFICO
Consulta y descarga la serie mostrada
Exportar gráfico
La tabla y las descargas incluyen siempre la diferencia anual y la acumulada, y se actualizan con el territorio, el salario, el año base y el periodo seleccionados.
¿Por qué ocurre? Si los ingresos suben con los precios pero determinados límites y mínimos del IRPF no lo hacen en la misma proporción, aumenta el impuesto efectivo sin aumentar el poder adquisitivo. En régimen común, la tarjeta usa el cálculo contrafactual auditado. En territorios con motor específico todavía no conectado, se muestra únicamente una maqueta claramente identificada.
≋ ¿DÓNDE TE AFECTA MÁS LA PROGRESIVIDAD EN FRÍO?Compara el impacto de la falta de deflactación entre comunidades autónomas. Ver ranking⌄
RANKING TERRITORIAL
¿Dónde te afecta más la progresividad en frío?
Preparando comparación…
Parte estatalParte regionalTotal = estatal + regional
DATOS DEL RANKING
Consulta y descarga la comparación territorial
Exportar gráfico
La tabla y las descargas reproducen el ranking visible: salario, periodo y filtro territorial. En los sistemas forales y especiales se muestra el total comparable, sin forzar un desglose estatal/regional que no sea equivalente.
En «Total» se incluyen los 21 territorios con datos disponibles. El desglose Estado/CCAA se limita a las 15 comunidades de régimen común. Ceuta y Melilla cuentan con una deducción territorial especial que reduce notablemente el efecto final de la progresividad en frío. Bizkaia, Gipuzkoa y Álava tienen sistemas forales propios y han actualizado sus escalas, deducciones y otros parámetros de forma distinta al régimen común, por lo que su impacto acumulado es menor. Navarra también es foral, aunque su evolución histórica la sitúa más cerca de las comunidades de régimen común.
↗ HISTÓRICO DE LA CUÑA FISCAL · 1967–2026 Descubre cómo ha evolucionado la carga fiscal sobre el trabajo durante los últimos 60 años. Ver histórico⌄
HISTÓRICO 1967–2026 · V18.04
HISTÓRICO DE LA CUÑA FISCAL · 1967–2026
Mismo poder adquisitivo · IPC medio anual
Compara salarios con el mismo poder adquisitivo: convierte tu bruto actual a euros de cada año mediante el IPC medio anual. Para 2026 se usa la media acumulada provisional hasta el último mes disponible.
El histórico del territorio/año seleccionado todavía no está disponible con garantías suficientes.
Resultado en1980
IPC medio anual: ——
Bruto comparado—
Salario neto—
IRPF—
SS trabajador—
SS empresa—
Cuña fiscal laboral—
Coste laboral total—
Evolución de la cuña fiscal laboralPulsa un año para ver su desglose
Desde 1979Hasta 2026
DATOS DEL GRÁFICO
Consulta y descarga el histórico
Exportar gráfico
La tabla y las descargas siguen el territorio, el salario y el rango de años seleccionados. Los huecos documentales se conservan como «No disponible» y nunca se convierten en cero.
Fuentes del ejercicio
Serie fiscal del territorio seleccionado. La interfaz consulta el contrato histórico normalizado y nunca reutiliza silenciosamente reglas de otro territorio.
€ TU COSTE LABORALDescubre cuánto paga realmente tu empresa por ti y dónde va ese dinero. Ver desglose⌄
TU COSTE LABORAL
De cada 100 € que cuesta tu trabajo
Llegan a tu bolsillo—
Repartimos el coste laboral total entre tu salario neto, el IRPF y las cotizaciones sociales identificadas.
Las cotizaciones de empresa incluyen accidentes de trabajo y enfermedades profesionales cuando la actividad seleccionada permite calcularlos. Cuanto mayor es el importe, más espacio ocupa en la barra.
TU COSTE LABORAL MARGINAL
De los próximos 100 € que tu empresa pague por ti
Llegan a tu bolsillo—
Este cálculo muestra el efecto marginal: cómo se reparten los próximos 100 € de coste laboral entre salario neto, IRPF y cotizaciones sociales.
↕ SIMULA OTRO SALARIOComprueba qué ocurre con neto, IRPF y cuña fiscal laboral al cambiar tu sueldo. Simular⌄
SIMULA OTRO SALARIO
¿Y si tu salario fuese de…?
Salario actual——
→
Salario simulado——
Diferencia neta—
La simulación recalcula ambos salarios con el mismo territorio, actividad y perfil fiscal. No aplica simplemente el tipo marginal.
◎ MISMO SALARIO, DISTINTO TERRITORIOCompara cuánto pagarías con el mismo salario en otro territorio. Comparar⌄
MISMO SALARIO, DISTINTO TERRITORIO
¿Pagarías lo mismo en otro territorio?
Comparamos tu salario, actividad y perfil actuales cambiando únicamente el territorio fiscal.
Otros territorios
Al activarlo se excluyen Ceuta, Melilla, Navarra, Álava, Bizkaia y Gipuzkoa. Tu territorio actual se conserva como referencia.
Ver todos los territorios Ocultar territorios
DATOS DE LA COMPARATIVA
Consulta y reutiliza la comparación territorial
Exportar gráfico
La tabla y las descargas utilizan exactamente los mismos cálculos que la comparativa. En régimen común se muestra también el peso efectivo del IRPF estatal y autonómico sobre el salario bruto.
Comparación fiscal con el mismo salario y perfil. Incluye las 15 comunidades de régimen común, Ceuta, Melilla, Navarra, Álava, Bizkaia y Gipuzkoa. Los territorios forales tienen su propio IRPF; Ceuta y Melilla cuentan con un régimen fiscal especial. No incorpora diferencias de coste de vida, vivienda, servicios públicos ni otras circunstancias personales.
% TU IRPFMira tus tramos, tipo marginal y tipo efectivo de IRPF. Ver mi IRPF⌄
TU IRPF
Tus tramos de IRPF
Cada porcentaje se aplica únicamente a la parte de tu base que cae dentro de ese tramo.
Tu base liquidable: —
Tipo marginal conjunto: —
IRPF / salario bruto: —
El tipo marginal conjunto solo se aplica a la parte de tu base que alcanza ese tramo, no a todo tu salario.
¿Por qué tu base liquidable no coincide con tu salario bruto?
El IRPF parte del rendimiento del trabajo y descuenta las partidas fiscalmente deducibles o reducibles que correspondan antes de aplicar la escala.
DATOS DEL GRÁFICO
Tramos aplicados a tu base
Exportar gráfico
La tabla reproduce los tramos representados arriba. «Parte de tu base» indica cuánto de tu base liquidable cae dentro de cada tramo y «Cuota bruta del tramo» aplica el tipo correspondiente a esa parte de la base.
↗ ¿CUÁNTO SALARIO HAS PERDIDO FRENTE AL IPC?Calcula cuánto podría ser hoy tu bruto si una subida pasada hubiera seguido la inflación. Calcular mi brecha⌄
SALARIO E INFLACIÓN
El coste de una subida por debajo del IPC
Elige el año en que tu sueldo subió menos que los precios. Calculamos cuánto cobrarías hoy si aquel año tu salario hubiera subido lo mismo que la inflación y cuánto poder adquisitivo has perdido desde entonces.
—
Cómo se arrastra la diferenciaHistórico hasta 2026 y proyección hasta 2050.
Pérdida acumulada
DATOS DEL GRÁFICO
Consulta y reutiliza la serie
Exportar gráfico
La tabla y las descargas reutilizan exactamente la misma serie de pérdida acumulada mostrada en el gráfico, expresada en euros constantes de 2026.
¿Qué pasa con la inflación de los próximos años? No necesitamos adivinarla. A partir de 2026 suponemos que tu salario vuelve a subir al mismo ritmo que los precios. Por eso, la pérdida que se produjo aquel año no desaparece: se mantiene en poder adquisitivo.
¿Qué estamos midiendo? Medimos únicamente la pérdida provocada por aquel año en el que tu sueldo subió menos que la inflación. No intentamos reconstruir todas las subidas salariales que hayas tenido después. La idea es mostrar cuánto puede arrastrarse con el tiempo una pérdida que empieza en un solo año. Los importes acumulados se muestran en euros constantes de 2026, para que puedas compararlos sin que la inflación futura distorsione el resultado.
? ENTIENDE TUS IMPUESTOSUna guía rápida para entender las cifras de la calculadora Ver explicaciónOcultar explicación⌄
RESUMEN DE TU CÁLCULOLas cifras clave de tu trabajo
LO QUE CUESTA TU TRABAJO
Coste laboral total
= salario bruto + cotizaciones de la empresa
—
PARTE ADICIONAL
Cotizaciones empresa
Las paga la empresa además de tu bruto
—
TU SALARIO BRUTO SE REPARTE ASÍ
Salario bruto—
=
Salario neto—
Cotizaciones trabajador—
IRPF—
Cuña fiscal laboralLa diferencia entre lo que cuesta tu trabajo y lo que recibes
La cuña fiscal laboral reúne el IRPF y las cotizaciones sociales del trabajador y de la empresa. Se compara con el coste laboral total, no solo con tu salario bruto.
Coste laboral total − salario neto = impuestos y cotizaciones sobre el trabajo
Tu cuña fiscal laboral—
Calculada con los datos que has introducido.
Idea clave: dos trabajadores con el mismo bruto pueden tener distinto neto; y el coste para la empresa es superior al bruto porque existen cotizaciones empresariales.
IRPF y tramosSubir de tramo no hace tributar todo tu sueldo al tipo superior
El IRPF es progresivo: tu renta se divide en tramos y cada parte tributa al porcentaje que le corresponde. Llegar a un tramo superior no cambia el tipo aplicado a los euros de los tramos anteriores.
EN TU CASO
Calcula tu salario para ver aquí tus tramos reales
Usaremos la base y la escala estatal + autonómica que correspondan a tu cálculo.
Base liquidable general—
IRPF calculado—
Tipo efectivo de IRPF sobre salario bruto—
Tipo marginal conjunto—
Tipo marginalEl porcentaje que soporta el último euro sujeto a gravamen dentro de este ejemplo.
Tipo efectivo de IRPFEl IRPF calculado como porcentaje del salario bruto usado como referencia.
RetenciónUn pago a cuenta que se adelanta durante el año. No es, por sí sola, el impuesto definitivo.
«Si me suben el sueldo y salto de tramo, puedo cobrar menos»
No por el mero hecho de entrar en un tramo superior: solo la parte adicional que cae en ese tramo soporta su tipo. El resto conserva los tipos de sus tramos.
Importante: la base liquidable no es lo mismo que el salario bruto. Además, la cuota final del IRPF incorpora las reglas fiscales aplicables —incluidos mínimos y demás elementos del cálculo—, por lo que esta visualización sirve para entender qué tipos marginales atraviesa tu base, no para sustituir el cálculo completo.
Cotizaciones del trabajadorTambién salen de tu bruto, pero no son IRPF
La nómina descuenta cotizaciones además del IRPF. Para entenderlas de verdad conviene saber no solo cuánto pagas, sino también qué protege cada una.
Contingencias comunes4,70 % trabajador · —/año
¿A dónde va? Financia la protección frente a situaciones no laborales: jubilación y otras pensiones, incapacidad temporal por enfermedad común o accidente no laboral y otras prestaciones del sistema.
Desempleo1,55 % · tipo general · —/año
¿A dónde va? A la protección por desempleo cuando se cumplen los requisitos para acceder a ella.
Formación profesional0,10 % trabajador · —/año
¿A dónde va? A financiar el sistema de formación profesional para el empleo.
MEI0,15 % trabajador · —/año
¿A dónde va? Es una aportación adicional destinada a reforzar financieramente el sistema público de pensiones. Va aparte de las contingencias comunes.
Cuota de solidaridad · trabajador——
Importante: estos porcentajes se aplican sobre las bases de cotización que correspondan, no directamente sobre el salario neto.
Cotizaciones de la empresaNo reducen tu nómina, pero sí forman parte del coste de contratarte
La empresa paga cotizaciones adicionales sobre las bases correspondientes. No se descuentan de tu neto, pero sí forman parte del coste laboral total.
Contingencias comunes23,60 % empresa · —/año
¿Qué protege? Las mismas contingencias comunes cubiertas junto con la aportación del trabajador. Empresa y trabajador aportan conjuntamente un 28,30 %.
Desempleo5,50 % · tipo general · —/año
¿Qué financia? La empresa aporta la mayor parte de la cotización general destinada a la protección por desempleo.
FOGASA0,20 % empresa · —/año
¿Para qué sirve? El Fondo de Garantía Salarial puede responder de salarios e indemnizaciones pendientes en los supuestos legalmente previstos, por ejemplo ante insolvencia empresarial.
Formación profesional0,60 % empresa · —/año
¿Para qué sirve? Junto con el 0,10 % del trabajador, financia la formación profesional para el empleo.
MEI0,75 % empresa · —/año
¿Para qué sirve? Refuerza financieramente el sistema público de pensiones. En 2026, empresa y trabajador suman un 0,90 %.
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionalesSolo empresa · tipo variable · —/año
¿Qué protege? Las contingencias profesionales. El porcentaje depende de la actividad y de la tarifa de primas aplicable.
Cuota de solidaridad · empresa——
Bases de cotizaciónEl porcentaje de Seguridad Social no siempre se aplica directamente a todo tu salario
La base de cotización es la cantidad sobre la que se aplican los tipos de Seguridad Social. Se determina con la remuneración computable y está sujeta a límites mínimos y máximos según las reglas del Régimen General.
Cuota = base de cotización × tipo de cotización
Idea clave: cuando la remuneración supera la base máxima, las cotizaciones ordinarias dejan de crecer sobre ese exceso. Desde 2025 existe además una cotización de solidaridad para determinadas retribuciones que superan el máximo.
MEIUna cotización adicional destinada a reforzar el sistema de pensiones
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una cotización adicional vinculada a la financiación del sistema de pensiones. Se aplica sobre la base de contingencias comunes y se reparte entre empresa y trabajador.
0,90 %total en 2026
En 2026: 0,75 % empresa + 0,15 % trabajador. La escala legal prevé 1,00 % en 2027, 1,10 % en 2028 y 1,20 % desde 2029; desde 2030 hasta 2050 se mantiene en 1,20 %.
Cuota de solidaridadTambién se cotiza por una parte del salario que supera la base máxima
La cotización adicional de solidaridad afecta a determinadas retribuciones por cuenta ajena que exceden la base máxima de cotización. No sustituye a la base máxima: actúa sobre el exceso y lo divide en tres tramos.
1,15 % 5.101,21–5.611,32 €/mes
1,25 % 5.611,33–7.651,80 €/mes
1,46 % por encima de 7.651,80 €/mes
2026: los tres tipos se reparten entre empresa y trabajador. Por tanto, superar la base máxima ya no significa que todo el exceso quede fuera de cotización.
NUESTRA MISIÓN
Entender qué ocurre con el dinero de tu trabajo.
Esclavos del Estado quiere hacer visible, comprensible y verificable la fiscalidad que soporta el trabajo: cuánto se destina a impuestos y cotizaciones, cómo ha cambiado desde 1967 y por qué.
Los datos primero. La conclusión es tuya.
Conoce la misión y los principios del proyecto →AVISOS FISCALES
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